• Exámen PAEP: Noviembre 15 de 2008 Hora: 7:30 a.m..
• Inicio de clases: Enero de 2009
• Formulario de Inscripción

Registro SNIES No. 1995
Director: Dr. César Omar López Ávila Ph D.
Departamento contable y financiero
Universidad Icesi.
Teléfono: (572) 5552334 - Ext. 226 / Fax: (572) 5551441
Calle 18 Nº 122 - 135, Cali - Colombia


Coordinadora Académica: Dra. Doris Gutiérrez Parra
KPMG Impuestos y Servicios Legales
Gerente de Impuestos Cali
Teléfono: 6681480

Información importante

Estimado participante, a continuación encontrará el archivo completo, en formato PDF, de la ley 1111 de 2006

Ley 1111 de 2006

Antecedentes del programa

La Universidad Icesi, en cumplimiento de su misión y consciente de las necesidades empresariales ofrece a la comunidad su programa de Especialización en Gerencia Tributaria.

Los cambio de la legislación en materia fiscal, tratados internacionales y en los estándares internacionales de contabilidad, afectan significativamente el entorno de los negocios y hacen necesario profundizar el conocimiento a fin de perfeccionar las competencias en el área, de los profesionales encargados del cumplimiento de las obligaciones impositivas de las organizaciones.

En este entorno, la especialización se proyecta como la mejor alternativa de formación profesional en el área de la gestión efectiva de los tributos en las organizaciones. El programa ofrece una formación sólida y actualizada en el campo y desarrolla en sus participantes la capacidad de análisis y la vocación de optimización de la estrategia tributaria.

Objetivos

Proporcionar formación gerencial actualizada en las actividades que se desarrollan en materia tributaria en los procesos administrativos.

Generar competencias que permitan al egresado desempeñarse con solvencia y creatividad en las responsabilidades fundamentales de la gerencia tributaria, su planeación y control en busca del eficiente manejo de los tributos y la creación de valor.

Enfatizar el liderazgo estratégico, la prospectiva tributaria y el diseño e implementación de planes que permitan reducir la necesidad de recursos, minimizar los riesgos tributarios y generar mayor crecimiento empresarial.

Sensibilizar a los participantes en las responsabilidades de carácter fiscal y las tendencias que promuevan futuras reformas, para mejorar las competencias que les permitan actuar efectivamente.

La sólida formación Tributaria se conjuga con el desarrollo de habilidades gerenciales características de la Icesi, lo que permite a los egresados participar activamente en la toma de decisiones gerenciales y asegura la coherencia en el direccionamiento estratégico y la estrategia tributaria.

• Asesoría personalizada permanente con profesores titulares de tiempo completo de la Universidad Icesi, con grados de Ph.D. ó Maestría, lo que permitirá al estudiante recibir atención oportuna, profesional y presencial.

• Los más reconocidos expertos a nivel nacional son invitados a participar en los cursos a fin de reforzar, actualizar y globalizar los conceptos o discutir temas coyunturales.

• Énfasis en la planeación tributaria y económica.

Metodología

La especialización se desarrolla en el marco de las pedagogías activas y como tal presupone un intenso trabajo por parte de cada participante fuera del aula. Antes de cada sesión deben estudiarse los temas previamente asignados y formular respuesta a los problemas, ejercicios y casos señalados. En las secciones de clase se llevarán a cabo controles de lectura, solución de dudas y solución de dificultades concretas de la aplicación de la teoría a los casos prácticos.

Como cada participante es el artífice de su aprendizaje, el profesor como orientador del curso, tratará de facilitar dicho proceso, señalando materiales, aclarando hechos concretos y ayudando a crear un ambiente de participación académica y de investigación.

La especialización es de carácter interdisciplinario por lo que está dirigida a profesionales de Contaduría Pública, Economía, Administración de Empresas, Ingeniería Industrial y a Directores de Departamentos de Impuestos, Gerentes Administrativos y Comerciales, Auditores, Revisores Fiscales, Asesores Independientes y en general a profesionales vinculados con la toma de decisiones en materia tributaria, interesados en profundizar en el aprendizaje y perfeccionamiento de los temas tributarios.

El programa de la especialización en Gerencia Tributaria dirigido a profesionales con experiencia profesional, quienes en razón de su actividad requieran una sólida y avanzada formación y cuyo objetivo sea ocupar posiciones de dirección en las organizaciones o actuar como consultores externos.

Los aspirantes deben ser personas creativas, con predisposición al trabajo en equipo y actitud abierta que les permita un desempeño óptimo frente a los procesos de aprendizaje con base en metodologías activas.

Para los candidatos que no posean un conocimiento previo en las áreas de contabilidad, la universidad tiene previsto ofrecer talleres nivelatorios voluntarios de tal forma que les permita afrontar con solvencia el manejo de los temas de estudio de la especialización.

- Experiencia laboral de mínimo un año.
- Rendimiento académico en los programas de pregrado.
- Resultados de la entrevista con los profesores de la especialización.
- Resultado satisfactorio del exámen de admisión PAEP. El exámen es diseñado por LASPAU de Harvard University, para garantizar un nivel adecuado para la comprensión y participación en cursos de postgrado. Para entrenarse en éste exámen visite la página web: www.laspau.harvard.edu/paep/

ESPECIALISTA EN GERENCIA TRIBUTARIA. Para quienes hayan participado y aprobado el plan de estudios previa elaboración de un trabajo de grado.

• Módulo I:

- Fundamentos juridicos y tributarios
Fundamentos de derecho constitucional y tributario, fuentes del derecho y de las obligaciones, hermenéutica jurídica, jurisprudencia y doctrina tributaria, fundamentos de derecho administrativo, derecho comercial societario, presupuesto y finanzas públicas.

- Impuesto sobre la renta y complementario
Conceptos de renta; rentas de fuente nacional y extranjera; contribuyentes y no contribuyentes; impuestos complementarios; rentas brutas especiales; concepto de deducciones; rentas líquidas especiales; rentas exentas; descuentos tributarios, ganancias ocasionales, determinación del impuesto, anticipo de impuesto de renta.p>

- Impuestos diferidos
Análisis de estados financieros para propósitos fiscales; aspectos fiscales de las normas internacionales: FAS 109; NIC 12; reexpresión de valores por efecto de la inflación; impuesto diferido bajo normas colombianas, cuentas de orden tributarias.

• Módulo II

- Régimenes especiales.
Criterios de pertenencia, beneficio neto o excedente, régimen de exención, aspectos procedimentales.

- Retención en la fuente e impuesto timbre.
Elementos estructurales, aspectos exceptuados, bases y porcentajes, agentes de retención y obligaciones, sujetos pasivos del impuesto de timbre, actuaciones gravadas y tarifas, actuaciones exentas y documentación, pagos y sanciones; gravamen de los movimientos financieros; hechos gravados del GMF; contribuyentes de este impuesto; exoneraciones de gravamen.

- Impuestos territoriales.
Impuestos municipales y departamentales; industria y comercio: régimen; sujetos pasivos, régimen común, simplificado, profesionales independientes; actividades gravadas; casos especiales: dividendos, rendimientos y donaciones. Territorialidad y doble tributación; exclusiones y exenciones tarifas.

- Impuesto sobre la renta y complementarios - personas naturales.
Conceptos de renta; rentas de fuente nacional y extranjera; contribuyentes declarantes y no declarantes; ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional, deducciones fiscales; rentas exentas, ganancias ocasionales, determinación del impuesto.

• Módulo III

- Impuesto sobre las ventas.
Materia imponible y hecho generador del impuesto; responsables del iva; exclusiones y exenciones de gravamen; tarifas; contabilidad y deberes formales del impuesto; derecho a la devolución, reporte; sanciones.

- Precios de transferencia.
Concepto; vinculados económicos y partes relacionadas; métodos; pruebas; interpretación; estructura general, sanciones.

- Ética y responsabilidad social.
Se aborda la interacción del especialista en gerencia de impuestos con el entorno que le rodea en los aspectos sociales, éticos, políticos y ambientales, contribuyendo así al proceso de concienciación sobre el compromiso que debe establecer con la sociedad civil y comunitaria en la cual se desempeñan y la importancia que tiene los tributos para el mejor estar de las comunidades y la redistribución del ingreso.

- Procedimiento tributario.
Declaraciones tributarias; actuaciones y notificaciones; obligaciones de informar y facturar; liquidaciones oficiales; régimen probatorio; régimen sancionatorio; recursos vía gubernativa; devoluciones compensaciones; cobro administrativo persuasivo y coactivo.

• Módulo IV

- Auditoría tributaria
Presentación de saldo a favor; control de obligaciones; soportes, costos y deducciones; pasivos estimados y provisiones; donaciones y notas a los estados financieros.

- Régimen aduanero y cambiario.
Régimen de importaciones, proceso de importaciones declaración y legalización, fiscalización y control aduanero, régimen de exportaciones.

- Tributación internacional
Hoy con la globalización de la economía se hace necesario formar a los estudiantes en Tributación Internacional, con el objetivo de proporcionar a los participantes fundamentos que les ilustren sobre la determinación de la base gravable en otros países que le permita una mayor ilustración a la hora de tomar decisiones.

- Fusiones y escisiones
Impacto Tributario de Fusiones y Escisiones, Planeación Tributaria desde el punto de vista de fusiones y escisiones.

- Planeación tributaria
Cumplimiento oportuno de obligaciones; presupuesto y programas de inversión; depreciación; leasing; ajustes; descuentos tributarios impuestos pagados en el exterior; inventarios activos fijos.

Nuestros profesores cuentan con amplia experiencia en el ámbito ejecutivo en el sector privado y en los campos de la asesoría y consultoría en diversas organizaciones, además de la preparación y experiencia académica. Integran nuestro cuerpo docente:

• Fabio Londoño Gutiérrez

Ph.D en Derecho Tributario de la Universidad de Salamanca, España. Especializado en Gerencia Tributaria de la Universidad Icesi. Especializado en Derecho Administrativo, Abogado y Contador Público de la Universidad de San Buenaventura. Miembro de número del ICDT, miembro del Comité Tributario de la ANDI , de la Cámara Colombo Americana Seccional Valle y de la Asociación Internacional Fiscal IFA Capítulo de Colombia. Profesor, Conferencista y Asesor Empresarial.

• Doris Gutiérrez Parra

Especialista en Gerencia Tributaria, Universidad Icesi. Contador Público, experta en legislación tributaria, vinculada desde hace 12 años a la firma KPMG Impuestos, docente de posgrado en la Universidad Icesi y otras universidades conferencista invitada a seminarios de reformas tributarias, planeación fiscal y actualizaciones impuestos y servicios legales, miembro del Comité Tributario de la Cámara Colombo Americana Seccional Valle.

• Orlando Rocha

Contador Público, miembro del ICDT, Gerente Senior de Impuestos de KPMG, ex gerente de impuestos de Ernest & Young, con amplia experiencia docente en distintas universidades a nivel nacional.

• Juan Pablo Gaitán

Especialista en derecho tributario. Abogado, Universidad Santo Tomás. Ex funcionario de la DIAN, durante 20 años participó en la oficina jurídica de la DIAN, catedrático de IVA en diferentes universidades a nivel nacional.)

• Myriam Stella Gutiérrez Arguello

Especialista en Derecho Administrativo; Universidad Externado de Colombia, Especialista Derecho Público Universidad Nacional. Abogada Universidad Nacional. Socia KPMG Impuestos y Servicios Legales, Docente Impuestos Directos, Impuesto sobre la Renta e Impuesto al Patrimonio, Retención en la Fuente, Instructor KPMG, Ex funcionaria de la DIAN como Jefe de Fiscalización Administración Grandes Contribuyentes.

• Carlos Alfredo Botía Díaz

Especialista en régimen jurídico financiero y contable de impuestos; Universidad de los Andes. Contador Público de la Pontificia Universidad Javeriana, experto en precios de transferencia; Global Transfer Pricing Services en Montvale, New Jersey, USA. Conferencista de KPMG'S Latin American Global Transfer Pricing Services sobre el tema de precios de transferencia. Ex Gerente de Impuestos en Price Waterhouse Coopers servicios legales y tributarios. Gerente de Precios de Transferencia de Impuestos y Servicios legales ltda. (KPMG). Profesor universitario.

• Jose Armando Ospina Guevara

Administrador de Empresas, Especialista en Derecho Económico, Jefe de Registros y Procesos Cambiarios del Banco de la República, donde está vinculado desde hace más de 25 años, amplia experiencia docente en universidades a nivel nacional.

• José Romero

Abogado, Master en Derecho NEW YORK UNIVERSITY, SCHOOL OF LAW, Specialization in Advance Studies in Political, Economic and Social Sciences, Gerente Senior Ernest & Young Ltda, amplia experiencia docente en universidades a nivel nacional. Profesor universitario en temas de investigación de Operaciones, Mercadeo, Gerencia Internacional.

• Lelio Fernández

Doctor en Filosofía, Pontificia Universidad Salesiana, Roma. Licenciado en Filosofía, Universidad Nacional, Rosario, Argentina. Decano de la Facultad de Derecho y Ciencias Sociales de la Universidad Icesi. Por más de veinte años profesor de Filosofía en la Universidad del Valle. Antes fue director del Instituto de Antropologia de la Universidad Nacional, en Rosario, Argentina.

• Luz María Jaramillo

Socia Directora del Departamento de Impuestos de Ernest & Young. Contadora. Pública Pontificia Universidad Javeriana. Actualmente Presidente en Colombia de la firma Ernest & Young. Amplia experiencia docente.

• Ignacio Sanín Bernal

Magister en Derecho Privado Universidad Pontificia Bolivariana, Gestor y Representante Legal de la Firma Ignacio Sanín & Cía Abogados con sede principal en Medellín.

Alternativas de pago

- Pago de contado o con tarjeta de crédito.
- Para casos especiales la Universidad financia hasta el 50% del valor de la matrícula con plazo hasta de cuatro meses e interés sobre saldo. Se firma pagaré.
- Programa de Educación financiado en convenio con empresas, para el pago mensual mediante descuento por nómina.
- Crédito con entidades financieras.
- Crédito Icetex www.icetex.gov.co

Proceso de admisión

- Hoja de vida actualizada.
- Certificado de calificaciones original de los estudios de pregrado (si es egresado de la Universidad Icesi no se requiere).
- Fotocopia del Diploma Profesional o del Acta de Grado.
- Fotocopia del carné de la EPS.
- Certificado laboral.
- Tres fotografías color de 3 x 4 cms.
- Fotocopia de la cédula (2).
- Recibo de pago de los derechos de inscripción por valor de $160.000.
- Formulario de inscripción debidamente diligenciado

Valor de la inversión

El valor por semestre (dos en total) para la especialización en Gerencia Tributaria es de $ 5.900.000 para un total de $11.800.000

Calendario

• Exámen PAEP: Noviembre 15 de 2008 Hora: 7:30 a.m..
• Inicio de clases: Enero de 2009