Módulo I

• Fundamentos jurídicos y tributarios: Fundamentos de derecho constitucional y tributario, fuentes del derecho y de las obligaciones, hermenéutica jurídica, jurisprudencia y doctrina tributaria, fundamentos de derecho administrativo, derecho comercial societario, presupuesto y finanzas públicas.

• Impuesto sobre la renta y complementarios: Conceptos de renta; rentas de fuente nacional y extranjera; contribuyentes y no contribuyentes; impuestos complementarios; rentas brutas especiales; concepto de deducciones; rentas líquidas especiales; rentas exentas; descuentos tributarios, ganancias ocasionales, determinación del impuesto, anticipo del impuesto de renta.

• Impuestos diferidos: Análisis de estados financieros para propósitos fiscales; aspectos fiscales de las normas internacionales: FAS 109; NIC 12; reexpresión de valores por efecto de la inflación; impuesto diferido bajo normas colombianas, cuentas de orden tributarias.

• Régimen Especial: Criterios de pertenencia, beneficio neto o excedente, régimen de exención, aspectos procedimentales.

Módulo II

• Retención en la fuente:  Elementos estructurales, aspectos exceptuados, bases y porcentajes, agentes de retención y  obligaciones, sujetos pasivos del impuesto de timbre, actuaciones gravadas y tarifas, actuaciones exentas y 
documentación, pagos y sanciones; gravamen de los movimientos financieros; hechos gravados del GMF; contribuyentes de este impuesto; exoneraciones de gravamen.

• Impuestos territoriales: Impuestos municipales y departamentales; industria y comercio; sujetos pasivos, régimen común, simplificado, profesionales independientes; actividades gravadas; casos especiales: dividendos, rendimientos y donaciones. Territorialidad y doble tributación; exclusiones y exenciones, tarifas.

• Régimen aduanero: Régimen de importaciones, procesos de importaciones, declaración y legalización, fiscalización y control aduanero, exportaciones, importaciones, tránsito y gestión adecuada de las responsabilidades aduaneras, que tienen las empresas vinculadas al comercio internacional y sus operaciones.

Módulo III

• Impuesto sobre las ventas: Materia imponible y hecho generador del impuesto; responsables del IVA; exclusiones y exenciones de gravamen; tarifas; contabilidad y deberes formales del impuesto; derecho a la devolución, reporte; sanciones.

• Precios de transferencia: Concepto; vinculados económicos y partes relacionadas; métodos; pruebas; interpretación; estructura general, sanciones.

• Procedimiento tributario: Declaraciones tributarias; actuaciones y notificaciones; obligaciones de informar y facturar; liquidaciones oficiales; régimen probatorio; régimen sancionatorio; recursos vía gubernativa; devoluciones compensaciones; cobro administrativo persuasivo y coactivo.